¿Cómo puedes deducir impuestos en bienes raíces? Hablemos del ISR

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BRN Admin Publicado en Vivienda En enero 24, 2024

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Muchos tenemos la idea que al ser propietario de una casa o un departamento (cualquier inmueble) tenemos ganancias aseguradas o que nuestro dinero no pierde el valor, y aunque esto en gran parte es cierto, desafortunadamente en México la ley y el cobro de impuestos están en nuestra contra, pero si tu estas en el proceso de venta puedes exentar el ISR.

¿Cómo exentar ISR?

La exención de impuestos sobre la renta (ISR) en la venta de propiedades puede depender de varios factores, como el tipo de propiedad, el uso que se le haya dado, la duración de la propiedad y otros elementos.

A continuación, proporciono información general sobre algunos aspectos relacionados con la venta de propiedades en México, pero ten en cuenta que siempre es recomendable consultar a un contador o asesor fiscal para obtener información específica y actualizada según tu situación particular:

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Las ganancias obtenidas por la venta de propiedades están sujetas al ISR en México. La tasa de impuesto puede variar según el tipo de propiedad y la duración de la tenencia. En algunos casos, se permite una exención parcial o total bajo ciertas condiciones.

Exención por Vivienda Habitual

Existe una exención para la venta de vivienda habitual que puede aplicar si cumples con ciertos requisitos. Para ser elegible, generalmente se requiere que la propiedad haya sido tu residencia principal y que se cumplan ciertos límites de valor. Es importante revisar las reglas específicas y condiciones establecidas por la ley.

Gastos Deducibles

Al calcular la ganancia neta sujeta a impuestos, se pueden deducir ciertos gastos relacionados con la adquisición y enajenación de la propiedad, como los gastos notariales y de escrituración.

Declaración Anual

Es fundamental presentar una declaración anual de impuestos en la que se informe sobre las ganancias obtenidas por la venta de la propiedad. La omisión de esta declaración podría resultar en sanciones.

Si eres propietario de una propiedad, una de las mejores formas de obtener ingresos es bajo el esquema de alquiler y si lo haces de manera legal puedes encontrar una manera de deducir los impuestos que debes pagar por esta prestación que ofreces.

Antes, los arrendadores estaban acostumbrados a hacer contratos de “papelería” entre él y su arrendatario, pero desafortunadamente los problemas llegaban a la hora de que se presentaba algún altercado y se buscaba hacer una demanda hacia el arrendatario, pues estos contratos de papelería no avalaban nada y el propietario corría el riesgo incluso de perder su propiedad; por eso hoy la ley protege al arrendador basándose en el Registro Federal de Contribuyentes y en la expedición de comprobantes fiscales por la prestación recibida (la renta del inmueble).

Esto implica que para poder rentar tu propiedad correctamente necesitas hacer un contrato y pagar los Impuestos Sobre la Renta, pero dentro del mismo sistema existen 2 esquemas de deducciones:

Cálculo de ISR con deducibles: aquí puedes tomar en cuenta aspectos como:
- Inversiones en la propiedad (mejoras o remodelaciones)
- Gastos de mantenimiento y consumo de agua
- Impuesto predial o cooperación con obras públicas
- Contribuciones y salarios relacionados con la propiedad
- primas de seguro para la vivienda
- Intereses por préstamos para el mejoramiento del inmueble
La deducción ciega: esta permite deducir el 35% de los ingresos por la renta de un inmueble, su mayor ventaja es que ya no debes comprobar gastos, pues aunque estos se suelen obtener por mantenimiento del inmueble, difícilmente podrás hacerlo cada mes.

Ten en cuenta que de acuerdo a la Ley de ISR es necesaria la expedición de Certificados Fiscales Digitales (facturas o CFDIs), debe ser emitida por personas físicas, si tienes duda sobre este tema acércate a un asesor contable para que te ayude con tus deducciones y declaraciones anuales.

Antes de irte checa…

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